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¿Qué son los paraísos fiscales? Todo lo que necesitas saber

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Cuando Cristóbal Colón partió en busca de un Nuevo Mundo él estaba buscando rutas para desarrollar el comercio y mercados para la Reina Isabel de España. ¡Un motivo noble, de hecho! Pero los tiempos han cambiado. Cuando los exploradores del Nuevo Mundo dejan sus puertos, al día de hoy, ellos frecuentemente están buscando rutas a nuevos paraísos fiscales. Su motivo es evitar tener que pagar impuestos.

En un mundo donde el establecimiento de nuevos impuestos es comparado con el desplume de un ganso, no hay escasez de demanda para los paraísos fiscales. Pero antes de que estés intentando buscar un paraíso fiscal, lee lo que sigue para descubrir que son los paraísos fiscales y porqué deberías ser cuidadoso con ellos.

La cortina de humo

Los paraísos fiscales han estado en el mundo desde hace bastante tiempo, incluso algunos historiadores mencionaron su existencia en la forma de islas desiertas durante el tiempo de los antiguos griegos. Los paraísos fiscales más antiguos de nuestro tiempo incluyen Liechtenstein, Suiza y Panamá, cada uno de los cuales remonta su existencia hasta los años 1920. Pero incluso después de muchos años de existencia, no hay todavía una definición universal de lo que significa un paraíso fiscal. La Organización Para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), el grupo de los treinta países más desarrollados del mundo que tiene su sede en París, usa tres atributos claves para identificar si una jurisdicción determinada es un paraíso fiscal.

1.Impuestos inexistentes o solamente nominales.

Primero que todo, y lo más importante, los paraísos fiscales tienen solamente impuestos nominales o no tienen impuestos del todo. La estructura impositiva varia de país a país, pero todos los paraísos fiscales ofrecen un lugar donde los no residentes pueden escapar de los altos impuestos que se colocan a sus bienes, negocios y activos en esa jurisdicción. Diferentes paraísos fiscales son populares por sus reembolsos sobre diferentes tipos de impuestos. Pero este atributo por sí solo es insuficiente para identificar un paraíso fiscal. Muchos países bien regulados ofrecen incentivos fiscales para atraer inversión extranjera pero no son calificados como paraísos fiscales. Lo cual nos lleva a la segunda característica, también muy importante, de un paraíso fiscal.

2. Protección de la información personal

Los paraísos fiscales protegen de manera celosa la información financiera personal. La mayoría de los paraísos fiscales tienen leyes formales o prácticas administrativas que previenen el escrutinio por parte de las autoridades de impuestos extranjeras. No hay información, o si la hay esta es mínima, que se comparta con las autoridades extranjeras de impuestos.

3. Carencia de transparencia

En un paraíso fiscal, siempre hay algo más de lo que se ve a simple vista. La maquinaría legislativa, legal y administrativa de los paraísos fiscales es opaca. Siempre hay oportunidades de fallos secretos detrás de puertas cerradas o tasas impositivas negociadas que fallan en un test de transparencia.

Pero esto no es todo. Aparte de los tres atributos citados arriba, la Oficina de Responsabilidad Fiscal del Gobierno de Estados Unidos ha listado dos atributos adicionales de un paraíso fiscal.

4. La presencia local no es requerida

Los paraísos fiscales no requieren que las entidades externas tengan una presencia sustancial a nivel local. Tal concesión podría llevar a situaciones interesantes. Por ejemplo, una construcción en las Islas Cayman dice ser la sede de 12.000 corporaciones estadounidenses. Esto sugiere que tú puedes reclamar los beneficios impositivos simplemente por registrar el nombre de tu empresa en un paraíso fiscal. No hay necesidad de que se produzcan bienes físicos reales o servicios o conducir actividades comerciales dentro de las fronteras de un paraíso fiscal. Para todos los propósitos prácticos, los evasores de impuestos pueden continuar con sus negocios en la Florida mientras reclamar se residente de las Bahamas cuando se trata de pagar impuestos.

5. El mercadeo de los paraísos fiscales

Al final, los paraísos fiscales siempre tratan del marketing. Ellos se promueven a sí mismos como centros financieros extraterritoriales. Muchos se sienten a gusto denominándose: “Centros financieros internacionales”. Los paraísos fiscales frecuentemente se promueven a sí mismos como sitios donde incorporar una compañía toma tanto tiempo como el que toma revisar la introducción de tu libro de cuentas.

Factores socioeconómicos

Aparte de los bajos impuestos y el secretismo, hay otros factores socioeconómicos que hacen de los paraísos fiscales unos destinos particulares.

Estabilidad política y económica. Sin estabilidad política y económica, ningún monto de reducción fiscal puede atraer a inversores extranjeros. Suiza, por ejemplo, se ha hecho un destino famoso por sus estabilidad política y económica.

Carencia de control de capitales. Poner tus bienes en un país que tiene controles de capitales puede ser una situación peligrosa para tus inversiones.

Tratados: Muchos paraísos fiscales como Mauricio se han hecho famosos debido a las muchas lagunas en múltiples tratados de evasión de impuestos firmados con diferentes jurisdicciones. Algunos son menos populares debido a los tratados para compartir información con diferentes gobiernos.

Leyes corporativas. Las leyes corporativas eficientes hacen que la entrada y salida de las compañías sea mucho más fácil. Esto también significa menos costos de cumplimiento para las compañías.

Comunicación y transporte: Como la experiencia de Hong Kong y Singapur muestra, mejor infraestructura en comunicación y transporte actúa como un estímulo para los inversores extranjeros.

Banca profesional y servicio de soporte: Lugares como Suiza y Austria, aunque no son estrictamente paraísos fiscales, son no obstante populares para los servicios de banca extraterritorial y un destino seguro para bienes financieros.

Localización: La localización es un factor importante en la popularidad de ciertos destinos. Las Bahamas han sido un destino extraterritorial famoso para las corporaciones estadounidenses debido a su proximidad con el Estado de la Florida.

Paraísos fiscales famosos:

Entre las jurisdicciones que se han hecho famosas como paraísos fiscales se encuentran: Andorra, Las Bahamas, Belice, Bermuda, Las Islas Vírgenes Británicas, Las islas Cayman, Las islas Channel, Las islas Cock, Hong Kong, La isla de Man, Mauricio, Liechtenstein, Mónaco, Panamá, Suiza, Saint Kitts and Nevis.

¿Paraíso fiscal o trampa fiscal?

Con una creciente presión de parte de organizaciones como la OCDE y el G20, los paraísos fiscales encuentran cada vez más difícil mantener su existencia. El creciente número de acuerdos de Intercambio de Información, y los tratados de asistencia legal mutua entre paraísos fiscales y otras naciones como los Estados Unidos, podrían poner freno a la ventaja competitiva de los paraísos fiscales.

Los tratados de intercambio hacen obligatorio compartir información en casos como la ejecución de las leyes y las investigaciones criminales. Para hacer las cosas peor, algunos paraísos fiscales tienen que hacer frente a las consecuencias de su propia creación. Los inversores que estén pensando en poner su dinero en paraísos fiscales deberían tomar nota del caso de Liechtenstein que sacudió al mundo en el 2008, cuando Alemania inició una serie de investigaciones por evasión impositiva debido a la información bancaria vendida por un técnico bancario. Muchos ciudadanos alemanes que habían confiado sus cuentas en Liechtenstein para evadir impuestos se encontraron a sí mismos expuestos. La información filtrada también puso a evasores de impuestos de Estados Unidos, de Francia, el Reino Unido y de otros países en riesgo de investigaciones impositivas.

Más recientemente, la filtración de los Panamá Papers renovó el interés por las investigaciones sobre las compañías establecidas extraterritorialmente.

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Conclusiones

La existencia de los paraísos fiscales tiene muchos efectos. En un primer nivel, entre más bajos sean los impuestos en un país, se pone presión sobre los otros países para que bajen sus impuestos. Esto es bueno para quienes son sujetos de pago de impuestos en el corto plazo, pero el secretismo y la opacidad de los paraísos fiscales hace que estos sean atractivos para el lavado de dinero o actividades económicas ilegales que podrían dañar la economía en el largo plazo. La represión internacional sobre los evasores de impuestos muestra que estos necesitan ser más cautelosos.

Entre otros efectos, la existencia de paraísos fiscales despoja a muchos gobiernos de los recursos necesarios, en impuestos, para el financiamiento de obras sociales y el crecimiento de sus economías, dejando grandes huecos en el desarrollo de las estructuras económicas. Es por esto que muchos economistas como el estadounidense Joseph Stiglitz se han pronunciado en contra de los paraísos fiscales y a favor de un impuesto universal corporativo.

Con información de Investopedia.  

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